2021年度文水县政府决算公开目录

1．关于文水县2021年财政决算和2022年1－6月份财政预算执行情况的报告

2．文水县2021年转移支付执行情况说明

3．文水县2021年预算绩效评价工作开展情况说明

4．文水县2021年举借债务情况说明

附件：2021年文水县政府决算公开表（点击下载后查看）

1.2021年度文水县一般公共预算收支决算表

2.2021年度文水县一般公共预算收入决算表

3.2021年度文水县一般公共预算支出决算功能分类表

4.2021年文水县一般公共预算（基本）支出决算经济分类表

5.2021年度文水县政府性基金预算收入决算表

6.2021年度文水县政府性基金预算支出决算功能分类表

7.2021年度文水县政府性基金预算转移性收支决算表

8.2021年度文水县国有资本经营预算收支决算总表

9.2021年度文水县国有资本经营预算收支决算明细表

10.2021年度文水县社会保险基金预算收支及结余情况表

11.2021年度文水县一般公共预算税收返还和转移支付决算表

12.2021年度文水县地方政府债务余额情况表

关于文水县2021年财政决算和

2022年1－6月份财政预算执行情况的

报 告

—2022年8月17日在文水县第十七届

人大常委会第九次会议上　

文水县财政局局长 段拉银

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向本次人大常委会报告我县2021年财政决算和2022年1－6月份财政预算执行情况，请予审议。

一、2021年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2021年全县财政收支决算数与年初向县十七届人大三次会议报告的执行数基本一致。

1、收入完成情况

2021年，全县一般公共预算收入完成57173万元，为预期目标48000万元的119.1％，超收9173万元，同比增长25.5％。收入总量全市排名第十，增幅在全市排名第七位。

主要收入项目完成情况是：

税收收入完成39005万元，完成预算38000万元的102.6％，超收1005万元，同比增长8.5％。其中：增值税完成17082万元，同比下降2.0％；企业所得税完成1954万元，同比下降20.0％；个人所得税完成523万元，同比下降83.7％，主要原因是上年山西锦绣大象农牧股份有限公司以及关联企业合计代扣代缴个人所得税11626万元，影响县级收入2558万元；资源税完成2909万元，同比增长123.3％，主要原因是山西金地煤焦有限公司原煤产销量价格增幅较大；土地使用税完成4314万元，同比增长25.9％；土地增值税完成1377万元，同比下降41.1％，主要原因是上年白玉酒厂股权改制，一次性缴纳903万元；城市维护建设税完成2283万元，同比增长18.8％；房产税完成1365万元，同比增长67.6％，主要原因是2020年批缓入库400万元；印花税完成2374万元，同比增长56.3％，主要原因是受疫情影响的企业逐步好转和恢复生产；车船税完成971万元，同比增长2.6％；契税完成3519万元，同比增长208.6％，主要原因是不动产清零力度加大；环境保护税完成242万元，同比增长10.1％；耕地占用税完成92万元。

非税收入完成18168万元，为预算10000万元的181.7％，超收8168万元，同比增长89.0％。其中：专项收入完成5765万元，同比增长90.6％，主要原因是从国土收入净收益计提教育资金和农田水利资金2239万元；罚没收入完成7381万元，同比增长127％，主要原因是自然资源局、交警队、纪检委等部门罚没收入增幅较大；行政事业性收费收入完成1214万元，同比增长399％，主要原因是耕地开垦费入库979万元；国有资源有偿使用收入完成3803万元，同比增长45.9％；其他收入完成5万元。

2、支出完成情况

2021年一般公共预算支出248766万元，为调整预算数306769万元（全口径预算数，包括县级可用财力和共同事权的上级转移支付资金及专项转移支付资金等）的81.1％，下降13.1％，主要原因是从2021年起县级国库集中支付结余不再按权责发生制列支的政策性因素影响。

主要科目支出完成情况：

一般公共服务支出30164万元，为预算的93.3％，增长35.8％；公共安全支出9141万元，为预算的95.6％，与上年持平；教育支出62015万元，为预算的90.9％，增长3.6％；社会保障和就业支出58374万元，为预算的98.6％，增长15.8％；卫生健康支出21410万元，为预算的95.8％，下降2.7％；节能和环保支出4569万元，为预算的53.1％，下降80.4％，下降的主要原因是从2021年起环保局体制上划和清洁取暖项目支出减少（2020年按权责发生制列报）；城乡社区支出9009万元，为预算的75.6％，下降27.7％；农林水支出21275万元，为预算的47.4％，下降23.9％；住房保障支出7444万元，为预算的94.5％，增长19.3％。

3、收支平衡情况

2021年我县一般公共预算收入57173万元，返还性收入6742万元，一般性转移支付收入199505万元，专项转移支付收入17375万元，债务转贷收入18100万元，政府性基金调入174万元，国有资本经营预算调入12万元，其他资金调入19088万元，预算稳定调节基金调入9364万元，上年滚存结余10894万元，全县收入总计338427万元；本年支出248766万元，各项上解11004万元，地方政府一般债券还本支出11339万元，安排预算稳定调节基金9315万元，年终滚存结余58003万元，结转下年支出58003万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

1、收支情况：2021年我县政府性基金收入完成28254万元，增长1921％。其中国土收入完成27513万元，增长2739％。政府性基金支出55113万元，增长29.9％。

2、平衡情况：政府性基金上年结余37万元，本年收入28254万元，上级补助收入926万元，债务转贷收入41400万元，收入总计70617万元。本年支出55113万元，调出资金174万元，债务还本支出1400万元，年末结余13930万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营收入上年结转12万元，本年收入25万元，调出资金12万元，本年结余25万元，该项资金全部为上级专项转移支付。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

县级管理的保险基金包括城乡居民基本养老保险，城乡居民补充养老保险和机关事业单位养老保险三项。2021年全县社会保险基金收入51227万元，上年结转收入29192万元，社会保险基金收入总量80419万元；2021年社会保险基金支出42385万元，年终结余38034万元。

（五）“三公”经费决算情况

2021年全县行政事业单位财政拨款“三公”经费支出1157万元，同比增长8.2％，增加87万元。其中：因公出国（境）经费没有发生支出，与上年持平；公务用车购置及运行费965万元，同比下降0.5％，减少5万元；公务接待费192万元，同比增长92％，增长的主要原因是上年部分接待费在2021年列支。

（六）政府债务情况

2021年初政府债务余额为123391万元，当年新增地方政府债券59500万元，其中：新增专项债券40000万元，新增一般债券7000万元，再融资债券12500万元。再融资债券全部用于置换到期政府债务，县级财力偿还到期政府债务239万元。2021年末我县政府债务余额为170152万元，未突破市财政核定的我县政府债务限额，2021年上级核定我县政府债务限额为170391万元。（县级政府债务限额由省、市根据债务风险、财力状况等因素并统筹考虑国家宏观调控政策、当地建设投资需求等进行确定。）

主任、各位副主任、各位委员，过去的一年，我们立足财政工作本职，贯彻新发展理念，按照积极的财政政策要提质增效、更可持续的要求，认真落实县委县政府工作部署和县人大决议，财政工作有序开展，经济运行保持平稳。同时，我们也看到财政运行中还存在诸多矛盾和问题，主要表现为：收支矛盾突出、财政收入质量不高、防范风险任务艰巨、财政管理水平有待提高等问题。我们将高度重视，深入研究分析原因，采取有力措施，努力加以解决。

二、2022年1－6月份财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1、一般公共预算收入完成情况

1－6月份一般公共预算收入完成45507万元，为预期目标70000万元的65％，同比增长56.6％，超收10507万元。其中税收收入完成17931万元，为预期目标43000万元的41.7％，同比下降8.5％，短收3569万元；非税收入完成27576万元，为预期目标27000万元的102.1％，同比增长191.3％，超收14076万元。收入总量全市排名第十位，增幅排名第七位。

2、一般公共预算支出执行情况

1－6月份我县一般公共预算支出执行188126万元，为预算的51.4％，同比增长26％。其中，一般公共服务支出执行16241万元，同比增长10％；教育支出执行38873万元，同比增长11％；社会保障和就业支出执行38707万元，同比下降5％；卫生健康支出执行15251万元，同比增长25％；城乡社区支出执行9384万元，同比下降5％；农林水支出执行18931万元，同比增长56％，主要原因是汾河百公里治理项目资金支出3517万元，巩固脱贫攻坚同乡村振兴衔接项目资金支出2100万元，高标准农田建设项目资金支出1895万元。

（二）政府性基金收支执行情况

1－6月份政府性基金收入完成5774万元，为预算36000万元的16％，同比下降38.8％。主要是国土收入完成5653万元，同比下降37.2％。1－6月份政府性基金支出执行21850万元（含专项债券支出11300万元），为预算的39.7％，同比增长333％。

（三）社会保险基金收支执行情况

1－6月份社会保险基金收入完成34209万元，为预算47917万元的71.39％，同比下降7.9％；社会保险基金支出执行26134万元，为预算43775万元的59.70％，同比增长12.2％。

（四）政府债券情况

今年共争取到债券资金25100万元，其中：一般债券2200万元，专项债券22900万元。年初，人代会通过我县2022年新增债券5800万元，其中，一般债券1400万元，安排用于文水县快速路绿化工程400万元，文水县东南街第二小学分校建设项目1000万元；专项债券4400万元，安排用于文水县殡仪馆异地新建项目。

到6月底，我县又新增一般债券800万元，拟安排用于以下项目：文水中学教学综合楼及风雨操场项目400万元，2021年文水县四好农村路建设项目400万元；新增专项债券18500万元，拟安排用于以下项目：文水县农村饮水安全巩固提升工程4500万元，文水县县城供水管网提升改造工程5000万元，文水县县城地下水处理厂及管网配套工程4000万元，文水县中医院异地新建项目5000万元。

截止6月底，我县政府债务余额为195252万元，其中：一般债务余额71652万元，专项债务余额123600万元。我们将严格贯彻落实《关于加强地方人大对政府债务审查监督的意见》及县人大有关决议，扎实做好政府债券申报、使用、监管等各项工作，切实保障我县经济社会稳定发展。

（五）1－6月份财政运行基本特点

1、有效落实组合式税费支持政策，助力企业健康发展

今年以来，我县积极落实新出台的组合式税费支持政策，1－6月份我县为企业办理减免退缓税费共计50041万元。重点企业中，山西国金电力有限公司1－6月份增值税留抵退税13263万元；吕梁建龙实业有限公司1－6月份增值税留抵退税11338万元；晋能清洁能源科技股份公司1－6月份增值税留抵退税6696万元；山西酒都杏花乡酒业有限责任公司缓缴税款1112万元。

2、坚持民生优先地位，重点支出有力保障

1－6月份，全县一般公共预算支出188126万元，同比增长26％，其中民生支出145907万元，占全部支出的77.6％，同比增长17％。财政支出稳健，疫情防控、教育科技、“三保”支出得到有效保障，对全县稳定发展做出积极贡献。

3、财政收入增长质量不高，一次性因素占比较大

1－6月份，我县一般公共预算收入完成45507万元，为预期目标70000万元的65％，其中建龙公司缴纳国有资源占用费23000万元，仅此一项占到上半年我县财政收入的一半。

4、收支矛盾依然突出，财力紧张的局面未能改变

虽然今年财政收入超出预期，经济稳步发展，但由于我县财政收入规模小，上半年一般公共预算收入仅占到吕梁市的2.3％，加之历史欠账多，收支矛盾突出，勉强保吃饭、无力搞建设的局面依然突出。

三、下半年工作重点

财政部门将严格按照县委、政府决策部署，紧盯目标任务，认真落实县十七届人大三次会议的有关决议及本次会议精神，按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”要求，落实好扎实稳住经济一揽子政策措施，对标一流，坚定信心，应变克难，主动作为。

1、强化政治引领，全力抓好组织收入工作。进一步提高政治站位，把讲政治的要求贯彻到谋划财政工作全方位，落实到县委、县政府决策部署各方面。在疫情冲击、减税降费等多重减收压力下，按照“积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续”要求，全力抓好组织收入工作。继续发挥好财税联合会商机制的积极作用，围绕年度收入预期，依法依规组织征收各项税费收入，抓好对重点行业和企业的征收管理，咬定目标不放松，确保全年预算任务圆满完成。

2、优化支出管理，坚持尽力而为量力而行。坚决落实“党政机关过紧日子”的原则，资金安排、库款调度优先保障“三保”、疫情防控和债务化解等刚性支出。积极发挥专项债券带动扩大有效投资、稳定宏观经济的重要作用，实行“日督促、周调度”，及时掌握专项债券支出进度。落实落细财政资金直达机制，加强直达资金监控，确保直达资金直达基层、惠企利民。

3、继续一以贯之，积极向上争取资金支持。密切关注国家新政策、新动态、新要求，认真研究，不遗余力地争资金、争项目、争政策。严格执行《预算法》和相关政策规定，在有效防控政府债务风险的前提下，积极争取新增债务限额，积极落实政府投资项目，为我县经济高质量发展提供有效的财力保障。

4、保住市场主体，不遗余力稳住经济大盘。积极帮助中小微企业纾困解难，全力以赴稳住市场主体，不折不扣贯彻新的组合式税费支持政策，完成增值税留抵退税工作。加大政府采购支持中小企业力度，面向中小企业预留采购金额，切实帮助众多中小企业获得政府采购订单，实现自身发展。对县域内的服务业、小微企业和个体工商户承租国有房屋落实房租减免政策。通过培育和激发市场主体活力，积极涵养税源，做大财政“蛋糕”，增强财政收入增长后劲。

5、坚持底线思维，筑牢防线、确保安全。防范财政运行风险，规范政府举债融资行为，认真贯彻落实《山西省政府专项债券管理暂行办法》，细化前期准备、发行使用、还本付息等关键环节管理，确保债券资金借得来、用得好、控得住、还得上，为我县经济转型提供低风险可持续的发展环境。

6、强化预算执行，提升预算绩效管理水平。切实加快预算执行进度，做好预算执行分析，合理把握资金支出进度，促进支出进度与实际需求更加衔接匹配。加大存量资金盘活力度，对结转两年以上的上级专项资金和当年县级预算安排的结余资金全部按规定收回财政统筹使用。不断完善财政预算绩效管理机制，落实“花钱必问效，无效必问责”，开展事前评估，增强决策前瞻性，强化绩效评价结果运用，切实提升绩效管理成效。

主任、各位副主任、各位委员：做好下半年工作，完成全年预算目标，任务艰巨，责任重大，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督支持下，奋力拼搏，攻坚克难，努力完成县十七届人大三次会议批准的财政预算和各项财政工作任务，为全县高质量高速度转型发展做出应有贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

以上报告，请予审议。

文水县2021年转移支付执行情况说明

2021年中央和省市下达转移支付216880万元，同比下降10.3％，其中一般转移支付199505万元（均衡性转移支付95487万元、县级基本财力保障机制奖补资金9551万元、结算补助8339万元、产粮（油）大县奖励资金1135万元、固定数额补助14443万元、公共安全共同财政事权转移支付1181万元、教育共同财政事权转移支付9630万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付23186万元、医疗卫生共同财政事权转移支付5418万元、农林水共同财政事权转移支付23255万元、交通运输共同财政事权转移支付1065万元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付1743万元），同比下降7％，主要原因是2020年应对新冠肺炎疫情影响上级下达特殊转移支付29185万元；专项转移支付17375万元，同比下降36％，主要是因为2020年上级下达清洁取暖工程9840万元。

文水县2021年预算绩效评价工作开展情况说明

今年以来，我县认真贯彻落实中央、省、市全面实施预算绩效管理的决策部署，高起点定位，高标准要求，围绕实现预算和绩效管理一体化，稳步推进全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系建设，取得了明显成效。有关情况说明如下：

一、工作开展情况

（一）强化组织保障和制度建设

县委、县政府高度重视，高位推动。制定出台了《文水县全面实施预算绩效管理的实施方案（试行）》（文办函〔2021〕52号）文件，对开展预算绩效管理工作提供了有力的组织保障和制度支撑。

（二）筑牢全过程业务根基

1、开展事前评估，增强决策前瞻性。将预算绩效管理关口前移，转发了《吕梁市财政局关于印发市级预算绩效管理暂行办法的通知》文件，自2021年起，优化绩效目标，实现目标管理全覆盖。将绩效目标管理范围扩大到所有县级财政拨款安排的项目，所有的项目都必须填报项目自评表、项目自评报告。按照“谁申请资金，谁设置目标”原则，将绩效目标编制与资金预算同步安排，同步批复。对部门申报的绩效目标，通过“二上二下”程序，提高了编报质量，实现了目标编制内容完整、要素关联、指标科学、细化量化。2021年纳入绩效目标管理的项目1855个，涉及金额18亿元。

2、做实绩效运行监控。按照“谁支出、谁负责”的原则，指导部门单位对预算执行情况和绩效目标实现程度开展日常监控，目前各业务部门根据2021年绩效目标申报表填报文水县部门预算项目支出绩效目标执行监控表，业务股室正在组织审核，对偏离绩效目标的原因进行分析，分门别类提出处置的建议措施。

3、加大重点支出绩效评价。以绩效目标为基础，对财政投资50万元以上、社会关注度高、涉及面广的社会发展类项目开展评价。2021年选取了498　个项目开展重点评价。

4、强化结果运用，真正发挥绩效“指挥棒”作用。健全以绩效为导向的预算分配体系，将绩效管理要求融入预算管理全过程。加强绩效评价结果应用，将绩效评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，对低效无效资金一律消减或取消，对沉淀资金一律按规定收回并统筹安排。

二、预算绩效管理工作存在的主要问题

一是部门自评质量有待进一步提高。我县重点项目虽然实行了自评全覆盖，但部分预算单位对预算绩效管理业务不够熟悉，对工作重点把握不到位，出具的自评价报告对项目取得的绩效、经验介绍的多，对存在的问题介绍的少，没有公正客观评价项目情况，造成评价结果利用率存在偏差，不能很好地促进财政资金的合理分配与有效使用。

二是绩效评价结果利用率不高。预算和绩效管理一体化方面未能有效衔接，真正做到以绩效为导向的预算分配。

三是绩效公开方面做的还不到位、不规范。

三、下一步工作打算

一是进一步完善绩效管理制度。以贯彻落实《中共中央　国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）文件为引领，按照省、市安排紧紧围绕“全方位、全过程、全覆盖”的总目标总要求，进一步完善我县推进预算绩效管理一系列制度办法，健全“1＋N”制度体系。

二是扎实推进部门整体绩效管理。进一步把握工作要求，创新工作思路，加强指导督导，推进绩效工作取得预期成效。

三是进一步提高人员业务水平。采取集中学习、讲座、专题会议等方式，加大各部门工作人员继续教育力度，进一步统一认识，充实业务知识，提高预算绩效管理方面的理论、实务和具体操作水平，真正掌握预算绩效管理方法和操作规范，解决想干而不会干、任务完成质量不好，工作效率不高的问题，避免盲目工作、被动工作等现象。

四是完善绩效议价结果反馈机制。进一步完善绩效评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，将一些绩效评价结果不好的项目消减或取消，对执行不力的部门预算要进行相应削减，切实发挥绩效评价工作的应有作用。

文水县2021年举借债务情况说明

一、文水县2021年政府债务限额、余额情况

文水县2021年政府债务限额170391.4万元，其中一般债务限额69691.4万元，专项债务限额100700万元。　

文水县2021年政府债务余额170152.4万元，其中一般债务余额69452.4万元，专项债务余额100700万元．

二、文水县2021年政府债券发行及还本付息情况

2021年上级下达我县政府新增一般债券7000万元，新增专项债券40000万元，再融资债券12500万元。

2021年再融资债券还本12500万元，支付利息4802.8　万元，其中一般债券利息2084.1万元，专项债券利息2718.7万元。

三、债券资金使用安排

新增一般债券7000万元，安排用于文水县开栅生态修复治理项目（一期工程）2400万元，文水中学教学综合楼及风雨操场项目1000万元，文水县胡兰大街（新G307－朝阳路）道路工程建设项目1000万元，文水县村庄道路整治工程700万元，2021年文水县四好农村路建设项目300万元，文峪河河道生态环境综合治理工程（南延550米）项目500万元，文水县农村环境综合整治项目1047万元，2021年全省小型水库雨水情测报项目23万元，2021年全省小型水库安全监测设施项目30万元。

新增专项债券40000万元，安排用于文水县城镇集中供热工程安排35900万元，太中银铁路太原南至柳林南段开行动车组列车工程文水段安排2300万元（省级统一安排项目），文水县农村饮水安全巩固提升工程安排1800万元。